- فلکه دوم صادقیه فردوس شرق خیابان ولیعصر کوچه شهید باقری نبش کوچه بهشت ساختمان آریا پلاک 2 واحد 17
اگر تازه به هلند رفتهاید یا در حال برنامهریزی برای کار پارهوقت در کنار تحصیل هستید، احتمالا این سوال ذهنتان را مشغول کرده که چقدر از حقوقتان بهعنوان مالیات کسر میشود. آیا اصلا چیزی برایتان باقی میماند یا نه. خوب است بدانید که مالیات دانشجویی در هلند برای اکثر دانشجویان شاغل چندان سنگین نیست و در بسیاری از موارد بخشی از آن در پایان سال به شما برمیگردد. کافی است بدانید چه فرمهایی را باید تکمیل کنید و چه زمانی باید اقدام کنید.
برای ثبت اظهارنامه مالیاتی، اول از همه به یک شماره سرویس شهروندی یا BSN نیاز دارید که هنگام ثبت آدرس در شهرداری صادر میشود. با این شماره میتوانید حساب DigiD خود را بسازید که همان هویت دیجیتال شما برای انجام کارهای اداری آنلاین از جمله ثبت اظهارنامه است. اظهارنامه از طریق پرتال Mijn Belastingdienst پر میشود. سیستم بخشی از اطلاعات درآمدی شما مثل حقوق و مالیات کسرشده را از قبل پر میکند، اما لازم است این اعداد را با برگه مالیاتی سالانهای که از کارفرمایتان گرفتهاید تطبیق دهید تا از چالش های زندگی دانشجویی در هلند در امان باشید.
فرم اصلی به زبان هلندی است و برای بسیاری از دانشجویان خارجی که تازه با مالیات دانشجویی در هلند آشنا میشوند، ترجمه مرورگر یا کمک یک مشاور میتواند این مرحله را سادهتر کند. اگر سالی که برای اولین بار به زندگی و کار دانشجویی در هلند در کنار تحصیل مشغول شدهاید همان سالی است که میخواهید اظهارنامه بدهید، باید از فرم ویژهای به نام فرم M استفاده کنید که پیچیدهتر از فرم عادی است.
اظهارنامه مالیاتی مربوط به درآمد هر سال، از اول مارس سال بعد باز میشود و مهلت معمول ارسال آن اول ماه می است. یعنی برای درآمدی که در طول سال 2026 بهدست میآورید، باید اظهارنامه را از اول مارس 2027 تا اول می 2027 ارسال کنید. اگر نامهای به نام aangiftebrief از اداره مالیات دریافت کرده باشید، ثبت اظهارنامه الزامی است. اما حتی بدون دریافت چنین نامهای، اگر فکر میکنید مبلغی طلبکار هستید، باز هم میتوانید و بهتر است خودتان اقدام کنید.
اگر اظهارنامه را قبل از اول آوریل ارسال کنید، معمولا پاسخ اداره مالیات پیش از اول ژوئن همان سال به دستتان میرسد. نکته مهم دیگر مالیات دانشجویی در هلند این است که فرصت درخواست بازپرداخت تا 5 سال بعد هم باقی میماند، پس حتی برای سالهای قبل هم میتوانید اقدام کنید.
ببسیاری از دانشجویان شاغل در پایان سال حق بازپرداخت بخشی از مالیات پرداختشده را دارند. در طول سال، مالیات از حقوق شما هر ماه بر اساس فرض یک درآمد یکنواخت کسر میشود. اما اگر ساعات کاریتان در ماههای مختلف نامنظم بوده یا در بعضی ماهها اصلا کار نکردهاید، معمولا در مجموع بیشتر از حد لازم مالیات پرداخت کردهاید. تنها راه دریافت این مبلغ اضافی، ثبت اظهارنامه سالانه است.
مبلغ بازپرداخت مستقیما به حسابی که در پرتال Belastingdienst ثبت کردهاید واریز میشود و معمولا ظرف چند هفته تا چند ماه پس از ثبت اظهارنامه انجام میشود. بههمیندلیل، حتی اگر فکر میکنید مبلغ کمی کار کردهاید، باز هم ارزش دارد اظهارنامه بدهید. چون تجربه بسیاری از دانشجویان بینالمللی نشان داده که مالیات دانشجویی در هلند اغلب قابل بازپرداخت است.
بیشتر بخوانید: کار دانشجویی بدون زبان هلندی
بهطور رسمی هیچ رقم مشخصی بهعنوان درآمد معاف از مالیات در قانون هلند تعریف نشده و از نظر فنی هر یورویی که کسب میکنید مشمول مالیات است. اما به لطف تخفیفهای مالیاتی (heffingskortingen)، در عمل اکثر دانشجویان تا سقف درآمدی حدود 17,000 یورو در سال، عملا مالیات موثری نمیپردازند یا مبلغ آن بسیار ناچیز است.
این یعنی اگر درآمد سالانهتان از کار پارهوقت زیر این سقف باشد، احتمال زیادی وجود دارد که در پایان سال، مالیات دانشجویی در هلند برای شما تقریبا صفر باشد. البته این رقم یک میانگین تقریبی است و بسته به اینکه در چند ماه از سال کار کردهاید و چه میزان تخفیف مالیاتی فعال کرده باشید، میتواند کمی متفاوت باشد.
loonheffingskorting یک تخفیف مالیاتی است که مستقیما از طریق حقوق ماهانه اعمال میشود و از دو بخش تشکیل شده است. اول، تخفیف عمومی مالیاتی (algemene heffingskorting) که سقف آن در سال 2026 به 3,115 یورو در سال رسیده و برای هر مالیاتدهندهای با درآمد پایین تا متوسط اعمال میشود. دوم، تخفیف کار (arbeidskorting) که مخصوص افرادی است که واقعا درآمد شغلی دارند و سقف آن برای 2026 حدود 5,700 یورو در سال است.
برای استفاده از این تخفیفها باید فرم loonheffingskorting را نزد کارفرمای اصلیتان تکمیل کنید. اگر بیش از یک شغل دارید، این تخفیف را فقط باید نزد کارفرمای اصلی فعال کنید. فعال کردن آن نزد بیش از یک کارفرما بهطور همزمان باعث میشود در پایان سال بدهکار اداره مالیات شوید. بدون فعال کردن درست این فرم، ماهانه مالیات بیشتری از حقوقتان کسر میشود، هرچند در اظهارنامه سالانه میتوانید بخشی از آن را دوباره درخواست کنید.
برگه مالیاتی سالانه یا jaaropgaaf سندی است که هر کارفرما موظف است پس از پایان سال کاری برای شما صادر کند و معمولا در ژانویه یا فوریه سال بعد و حداکثر تا پایان فوریه یا اواسط مارس در اختیارتان قرار میگیرد. این برگه شامل درآمد ناخالص، مبلغ مالیات کسرشده و تخفیفهای اعمالشده است و مبنای اصلی برای تطبیق اطلاعات پیشفرض اظهارنامه مالیات دانشجویی در هلند محسوب میشود.
اگر در طول سال بیش از یک کارفرما داشتهاید، باید از هر کدام یک برگه جداگانه دریافت کنید و همه آنها را در اظهارنامه لحاظ کنید. اگر این برگه به دستتان نرسید، میتوانید مستقیما از کارفرما یا در صورت نیاز از اداره مالیات یک نسخه جایگزین به نام IB60 درخواست کنید.
اگر برای بیمه دانشجویی در هلند اقدام کردهاید، ممکن است واجد شرایط دریافت یارانه بهداشتی یا zorgtoeslag باشید. برای سال 2026، سقف درآمد سالانه برای افراد مجرد 40,857 یورو تعیین شده و در صورت رعایت این سقف، حداکثر یارانه ماهانه حدود 129 یورو خواهد بود.
توجه داشته باشید که کمکهزینه تحصیلی در محاسبه این سقف درآمد لحاظ نمیشود، اما درآمد حاصل از کار حساب میشود. درخواست این یارانه از طریق پرتال Mijn Toeslagen و با DigiD انجام میشود و بهتر است هرچه زودتر اقدام کنید تا از ابتدای سال مشمول دریافت آن شوید. چون این یارانه معمولا از تاریخ درخواست به بعد محاسبه میشود نه از ابتدای سال.
چند نکته وجود دارد که بهطور خاص برای دانشجویان ایرانی اهمیت دارد. اول، برای اطمینان از وضعیت مالیاتی خودتان، بهتر است این موضوع را با یک مشاور مالیاتی یا از طریق خط تلفنی مالیاتدهندگان غیرمقیم Belastingdienst بررسی کنید. دوم، چون کل سیستم مالیاتی هلند آنلاین و مبتنی بر DigiD است، یادگیری زودهنگام کار با پرتال Mijn Belastingdienst از سردرگمیهای بعدی جلوگیری میکند.
نگهداشتن فیشهای حقوقی هر ماه به شما کمک میکند در زمان تکمیل اظهارنامه، اعداد را بهراحتی تطبیق دهید. حتی اگر در سال اول درآمد کمی داشتهاید، ثبت اظهارنامه را فراموش نکنید. چون بخش بزرگی از دانشجویانی که این کار را نادیده میگیرند، بدون آنکه بدانند، بخشی از مالیات دانشجویی در هلند را که حقشان بوده از دست میدهند. پس گرفتن مالیات در کنار تحصیل رایگان در هلند تا حد زیادی هزینههای زندگی در این کشور را کم میکند.
مدیریت مالیات دانشجویی در هلند چیزی نیست که نیاز به دانش تخصصی حسابداری داشته باشد. کافی است شماره BSN و DigiD خود را زودتر بگیرید، فرم تخفیف مالیاتی را درست تکمیل کنید، هر سال اظهارنامه بدهید و در صورت واجد شرایط بودن، یارانه بهداشتی را هم درخواست کنید. با رعایت این چند نکته ساده، هم از پیچیدگیهای اداری دور میمانید و هم احتمالا بخشی از پولتان را در پایان سال پس میگیرید.
برای دریافت راهنمایی تخصصی درباره تحصیل، اعزام و شروع زندگی دانشجویی در هلند، همین حالا با تیم ملل اپلای در تماس باشید. کارشناسان ما در تمام مراحل مسیر تحصیلیتان، از انتخاب دانشگاه تا آمادهسازی مدارک، کنارتان هستند.
موسسه اعزام دانشجو فرزانگان ملل مازیار آماده ارائه خدمات مشاورهای در زمینه نحوه اخذ پذیرش و ویزا به شما عزیزان میباشد. همین حالا برای اخذ ویزای تحصیلی با ما تماس بگیرید و یا تایم مورد نظر خود را در روز و ساعت مورد نظر رزرو نمایید. با شما تماس خواهیم گرفت:
معمولا در طول سال، مالیات بر حقوق بهصورت خودکار توسط کارفرما از حقوق شما کسر میشود. اما پس از ثبت اظهارنامه، تخفیفهای مالیاتی میتواند مبلغ نهایی مالیات شما را بهطور قابل توجهی کاهش دهد. در بسیاری از موارد، دانشجویان بخشی یا حتی تمام این مبلغ را پس میگیرند.
اگر نامهای از اداره مالیات دریافت کردهاید یا انتظار بازپرداخت دارید، باید اظهارنامه بدهید. اکثر دانشجویانی که کار پارهوقت داشتهاند، پولی پس میگیرند. ثبت اظهارنامه تنها راه دریافت مالیاتی است که بیشازحد لازم پرداخت کردهاید.
از نظر فنی هر یورویی مشمول مالیات است، اما به لطف تخفیفهای مالیاتی، اکثر دانشجویان تا سقف درآمدی حدود 17,000 یورو در سال، عملا مالیات موثری نمیپردازند.
بله. دانشجویان بینالمللی که بهطور قانونی در هلند کار کرده و مالیات بر حقوق پرداخته باشند، از همان تخفیفهای مالیاتی دانشجویان هلندی بهرهمند میشوند.
